某企业为居民企业,2011年经营业务如下: (1)取得销售收入5 020万元; (2)销售成本2 210万元; (3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/06/30 03:06:18
![某企业为居民企业,2011年经营业务如下: (1)取得销售收入5 020万元; (2)销售成本2 210万元; (3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招](/uploads/image/z/3466166-14-6.jpg?t=%E6%9F%90%E4%BC%81%E4%B8%9A%E4%B8%BA%E5%B1%85%E6%B0%91%E4%BC%81%E4%B8%9A%2C2011%E5%B9%B4%E7%BB%8F%E8%90%A5%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E5%A6%82%E4%B8%8B%EF%BC%9A%E3%80%80%E3%80%80%EF%BC%881%EF%BC%89%E5%8F%96%E5%BE%97%E9%94%80%E5%94%AE%E6%94%B6%E5%85%A55+020%E4%B8%87%E5%85%83%EF%BC%9B%E3%80%80%E3%80%80%EF%BC%882%EF%BC%89%E9%94%80%E5%94%AE%E6%88%90%E6%9C%AC2+210%E4%B8%87%E5%85%83%EF%BC%9B%E3%80%80%E3%80%80%EF%BC%883%EF%BC%89%E5%8F%91%E7%94%9F%E9%94%80%E5%94%AE%E8%B4%B9%E7%94%A81348%E4%B8%87%E5%85%83%EF%BC%88%E5%85%B6%E4%B8%AD%E5%B9%BF%E5%91%8A%E8%B4%B9900%E4%B8%87%E5%85%83%EF%BC%89%2C%E7%AE%A1%E7%90%86%E8%B4%B9%E7%94%A8960%E4%B8%87%E5%85%83%EF%BC%88%E5%85%B6%E4%B8%AD%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E6%8B%9B)
某企业为居民企业,2011年经营业务如下: (1)取得销售收入5 020万元; (2)销售成本2 210万元; (3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招
某企业为居民企业,2011年经营业务如下:
(1)取得销售收入5 020万元;
(2)销售成本2 210万元;
(3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费32万元),财务费用126万元,营业税金及附加310万元(含增值税230万元);
(4)营业外收入140万元,营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向灾区捐款60万元,支付税收滞纳金11万元);
(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元.
要求:计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额.
1.利润=
2.允许税前扣除的广告费标准是
3.计算应纳税所得额时(下略),业务招待费应调整应纳税所得额
4.允许税前扣除的公益、救济性捐赠额是
5.允许税前扣除的职工福利费扣除标准是
6.允许税前扣除的工会经费是
7.允许税前扣除的职工教育经费是
8.该企业2011年度的应纳税所得额是
9.该企业2011年度的应纳所得税额是
某企业为居民企业,2011年经营业务如下: (1)取得销售收入5 020万元; (2)销售成本2 210万元; (3)发生销售费用1348万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招
利润=5020-2210-1348-960-126-(310-230)+(140-100)=336万元
广告费:5020*0.15=753 调增900-753=147万元
业务招待费:32*0.6=19.2 小于5020*0.005=25.1 调增32-19.2=12.8万元
公益捐赠: 336*0.12=40.32 调增60-40.32=19.68万元
职工福利费:300*0.14=42 调增:46-42=4万元
工会经费:300*0.02=6 调增6-6=0万元
职工教育经费: 300*0.025=7.5 调增10-7.5=2.5万元
应纳税所得额=336+147+12.8+19.68+4+0+2.5+11=522.98万元
应纳所得税额=532.98*0.25=130.745万元